Modelo 111: ¿cómo y cuándo presentarlo?

por Sara Martínez | 13 diciembre, 2018 en
Impuestos y Contabilidad

El modelo 111 es una declaración trimestral de las retenciones del IRPF aplicadas a trabajadores, autónomos o empresarios. Se trata también de una declaración de liquidación. Es decir, sirve para declarar todos los ingresos por cuenta del IRPF y pagar a Hacienda las retenciones que como profesional has practicado durante el trimestre, tanto en la nómina de tus trabajadores como en las facturas a trabajadores autónomos.

 

 

 

Quién está obligado a presentar el modelo 111

 

En líneas generales, están obligados a presentar el modelo 111 todas las empresas y profesionales autónomos que tengan trabajadores contratados en plantilla, o que hayan contratado servicios a profesionales autónomos que facturen con retenciones. Estas son las situaciones en las que siempre se aplican retenciones:

 

  • Rendimientos del trabajo (nóminas, finiquitos…)

 

  • Rendimientos como contraprestación de actividades económicas (profesionales, agrícolas, ganaderas y forestales, o actividades empresariales en estimación objetiva)

 

  • Rendimientos procedentes de la propiedad intelectual e industrial, arrendamiento de bienes muebles, negocios, minas, o del subarrendamiento de los anteriores.

 

  • Ganancias patrimoniales obtenidas por el aprovechamiento forestal en montes públicos.

 

  • Rendimientos procedentes de la cesión de derechos de imagen.

 

  • Premios obtenidos en la participación en juegos, concursos o rifas.

 

 

Plazos de presentación del modelo 111

 

El modelo 111 debe presentarse dentro de los 20 días naturales posteriores al final de cada trimestre:

 

  • El primer trimestre va del 1 al 20 de abril, ambos inclusive.

 

  • El segundo trimestre es del 1 al 20 de julio, ambos inclusive.

 

  • El tercer trimestre transcurre del 1 al 20 de octubre, ambos inclusive.

 

  • El cuarto trimestre va del 1 al 20 de enero, ambos inclusive.

 

 

 

Cómo rellenar el modelo 111

 

Antes de empezar a rellenar el modelo 111, es importante que tengas a mano todas las nóminas de tus trabajadores y las facturas de profesionales que hayas recibido con retención. ¡Así será todo mucho más fácil!

 

Una vez que hayas recopilado toda la información, puedes ponerte manos a la obra y empezar a rellenar la declaración apartado por apartado.

 

 

Declarante y devengo

 

Estos dos primeros apartados sirven para identificar al declarante y especificar el año y el trimestre que se quiere liquidar. (1T, 2T, 3T o 4T).

 

 

Liquidación

 

En el siguiente apartado tendrás que declarar las retenciones que te correspondan. Deberás incluir los datos referentes a los rendimientos del trabajo y a los rendimientos de actividades económicas a los que se les ha aplicado la retención. Para ello, tendrás que indicar el número de perceptores, el importe de las retenciones, el valor de las percepciones en especie y la cuantía de ingresos a cuenta.

 

Del mismo modo, tendrás que incluir los premios sujetos a retención o a ingreso, ya sean dinerarios o en especie, los gastos derivados de los aprovechamientos forestales en montes públicos que supongan ganancias patrimoniales, y las contraprestaciones por la cesión de los derechos de imagen.

 

 

Resultado

 

Una vez que tengamos todos los datos del trimestre, solo tendremos que sumar las retenciones y los ingresos especificados en los epígrafes anteriores. El resultado será la cantidad que deberás ingresar a Hacienda.

 

También puede ocurrir que durante el trimestre no hayas efectuado ninguna retención, en este caso el resultado será negativo y no tendrás que pagar nada.

 

 

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